Un français sur 3 (de plus de 50ans) est prêt à partir vivre sa retraite à l’étranger. La fiscalité n’est que « la cerise sur le gâteau » des raisons qui les poussent à chercher un peu de sérénité en dehors de la France.

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3 pays se partagent le podium, le Portugal, le Maroc et l’Espagne. Nous parlerons ici de deux d’entre eux. Ils ne sont pas les seuls mais ils proposent aux retraités de nombreux bénéfices en dehors de la fiscalité, comme la douceur du climat.

Le Portugal

D’après le ministère des finances portugais, il y aurait eu, entre 2009 et 2015, 7 921 demandes d’attribution du statut de résident non habituel au Portugal dont la plupart des retraités. Le climat, la culture et la fiscalité sont des raisons qui incitent les Français à passer leur retraite dans ce pays.

Fiscalité: exonération temporaire d’impôt sur le revenu des pensions de retraite

La Chambre de commerce et d’industrie franco-portugaise a publié une brochure spécifique pour mieux expliquer cette disposition datant de 2009.

Pour bénéficier du régime de résident non habituel, il faut d’abord être résident au Portugal au sens fiscal et remplir les conditions suivantes :

  • Résider plus de 183 jours par an (continu ou non) au Portugal durant l’année de demande de ce régime ;
  • Ne pas avoir été résident fiscal portugais au cours des cinq dernières années précédant la demande de statut de résident habituel ;

La demande de résident non habituel pourra être formulée uniquement après s’être inscrit comme résident fiscal. La demande n’est pas automatique vous devez donc penser à en faire la requête)

Ce statut permet une exonération d’impôt sur le revenu au Portugal durant 10 ans.

S’il décide de continuer à résider au Portugal après 10ans, le bénéficiaire devra s’acquitter de ses impôts au Portugal. (l’IRS au Portugal a une tranche supérieure à 48 %)

La protection sociale des retraités français au Portugal

Rappelons que, comme pour tout retraité français, la sécurité sociale française continuera à prélever sur la retraite de base et la retraite complémentaire. Ainsi, les retraités conservent le droit à l’assurance maladie en France, aussi bien pour des séjours temporaires (pas plus de 3 mois) que lors d’un retour définitif en France.

L’inscription à la sécurité sociale portugaise en tant que résident permet d’accéder au système public (le système privé est bien plus onéreux).

Il est également possible de souscrire à la Caisse des Français à l’Etranger (CFE) afin de bénéficier d’une prise en charge des soins au sein de structures privées.

Se loger au Portugal

Même sans habiter au Portugal, les Européens investissent en masse dans l’immobilier portugais en raison de son coût accessible (un peu plus de 2 000 € au mètre carré en moyenne selon les régions).

La procédure est jugée sûre et proche de celle de la France.

Si l’achat est intéressant, il faut savoir que la location est parfois plus onéreuse.

Le Maroc

On estime à 75 000 le nombre de retraités français installés au Maroc y ayant fait construire leur résidence principale.

Fiscalité des pensions de retraite

La fiscalité marocaine est très avantageuse pour les retraités français.

La convention fiscale de non double imposition conclue entre la France et le Maroc le 29 mai 1970 prévoit que les pensions de retraite ne sont imposables que dans l’Etat où le bénéficiaire a son domicile fiscal. Si le retraité conserve une habitation dans les deux Etats, c’est le critère du centre d’activité professionnelle qui joue et, à défaut, celui du séjour le plus long.

Un retraité français qui a son domicile fiscal au Maroc peut bénéficier de deux avantages :

  • Un abattement de 55 % sur le montant brut annuel des revenus inférieurs à 168 000 dirhams (environ 15 000 € en février 2018) et de 40 % sur les revenus dépassant ce seuil ;
  • Une réduction d’impôt de 80 % du montant de l’impôt dû pour la partie des sommes transférées sur un compte bancaire au Maroc en dirhams non convertibles.

La protection sociale des retraités français au Maroc

Le ressortissant français retraité au Maroc peut, sous réserve de l’accomplissement de certaines formalités, bénéficier d’une protection sociale au Maroc : « les titulaires de pension ou de rente, qui ont droit aux prestations en nature de l’assurance maladie et maternité selon la législation d’un seul des deux Etats et qui résident dans l’autre Etat, bénéficient desdites prestations servies par l’institution du lieu de résidence selon les dispositions de la législation qu’elle applique. Ces prestations sont à la charge du régime de l’Etat débiteur de la pension ou de la rente ». source: article 16-1 du Décret n° 2011-567 du 24 mai 2011

L’expatrié français au Maroc peut comme citer précédemment bénéficier de la sécurité sociale française lors de courts séjours ou en cas de retour en France. Il peut en outre sur option, adhérer également à la Caisse des Français de l’Etranger (CFE).

Se loger au Maroc

Avec une réglementation à peu près comparable à celle de la France, on peut opter pour un achat. Un Riad à Marrakech se négociera entre 1 000 et 2 000 € du mètre carré.

Les retraités français s’installant au Maroc sont dispensés de taxes d’habitation pendant trois ans.